TEMARIO
MODULO
I.- NOCIONES GENERALES
- Qué
son los impuestos
- Por
qué debo pagar impuestos
- Clasificación
de las contribuciones
- Principales
leyes y reglamentos:
- Ley
del impuesto sobre la renta
- Reglamento
de la ley del impuesto sobre la renta
- Ley
del impuesto al valor agregado
- Reglamento
de la ley del impuesto al valor agregado
- Ley
del impuesto especial sobre producción y servicios
- Reglamento
de la ley del impuesto especial sobre producción y servicios
- El
código fiscal de la federación
- Reglamento del código fiscal de la federación
MODULO
II.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS FÍSICAS
I.-
SUELDOS Y SALARIOS
DE LOS INGRESOS
- Objeto
y sujeto del impuesto
- Conceptos
gravados, exentos y prestaciones generales
- Asimilados
a salarios y su repercusión fiscal
DE LAS DEDUCCIONES
- Deducciones
autorizadas
- Deducciones
personales
- Estímulos
fiscales
DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
- Presentar
declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
- Presentar
declaración informativa en casos especiales
DE LOS DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
1. Solicitar saldos a favor cuando estos sea reflejados en el cálculo anual
Del cálculo del impuesto
- Base
gravable
- Determinación
y cálculo del impuesto
- Las
retenciones, riesgos, infracciones y delitos
- Tarifas
aplicables, su actualización y legalidad
DE LA PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
III:
RÉGIMEN DE PERSONAS FÍSICAS CON
ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
GENERALIDADES
- Quienes
tributan en este régimen
- Qué
impuestos se pagan
- Casos
en los que estoy obligado a pagar impuestos
- Obligaciones
administrativas
DE LOS INGRESOS
- Ingresos
gravados
- Ingresos
exentos
- Ingresos
no objeto
DE LAS DEDUCCIONES
- De
las deducciones autorizadas
- De
los estímulos fiscales
- Requisito
de las deducciones
DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
- Llevar
contabilidad
- Enviar
la contabilidad electrónica cuando esté obligado
- Emitir
factura conforme al cff
- De
la factura global
- Presentar
declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
- Presentar
declaración informativa en casos especiales
DE LOS DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
- Aplicación
de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones
- Aplicación
del acreditamiento de las retenciones que les hagas las personas morales o
físicas (traslado de bienes)
DEL CÁLCULO DEL IMPUESTO
- Caso
práctico calculo y determinación de impuestos
- Envío
de la declaración
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
IV:
PLATAFORMAS DÍGITALES
GENERALIDADES
1. Quienes tributan en este régimen
- Ingresos
que se consideran en este régimen
- Opción
para tributar en este régimen
- Compatibilidad
con otros regímenes fiscales
- Aplicación
de las retenciones
DE LOS INGRESOS
- Ingresos
gravados
- Ingresos
exentos
- Ingresos
no objeto
DE LAS DEDUCCIONES
- De
las deducciones autorizadas
- De
los estímulos fiscales
- Requisito
de las deducciones
DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
- Llevar
contabilidad
- Emitir
factura conforme al cff
- De
la factura global
- Presentar
declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
- Presentar
declaración informativa en casos especiales
DE LOS DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
- Aplicación
de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones
- Aplicación
del acreditamiento de las retenciones que les hagas las personas morales o
físicas (traslado de bienes)
DEL CALCULO DEL IMPUESTO
- Caso
práctico calculo y determinación de impuestos
- Envío
de la declaración
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
V:
RÉGIMEN DE ARRENDAMIENTO
GENERALIDADES
- Quien
es el arrendador
- Quien
es el arrendatario
- Quien
es el sub-arrendador y el sub-arrendatario
- Sujetos
obligados
- Características
de los bienes inmuebles conforme al código civil federal
- Cuando
se da el sub-arrendamiento
DE LOS INGRESOS
- Ingresos
gravados
- Ingresos
exentos
- Ingresos
no objeto
DE LAS DEDUCCIONES
- De
las deducciones autorizadas
- De
los estímulos fiscales
- Requisito
de las deducciones
DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
- Llevar
contabilidad
- Emitir
factura conforme al cff
- Presentar
declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
- Presentar
declaración informativa en casos especiales
DE LOS DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
- Aplicación
de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones
- Aplicación
del acreditamiento de las retenciones que les hagas las personas morales
DEL CALCULO DEL IMPUESTO
- Caso
práctico calculo y determinación de impuestos
- Envío
de la declaración
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
VIII:
RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
GENERALIDADES
- Quienes
tributan en este régimen
- Obligados
a este régimen
- Opción
para tributar en este régimen
- Compatibilidad
con otros regímenes fiscales
- Aplicación
de las retenciones
- Motivos
de expulsión del régimen
DE LOS INGRESOS
- Ingresos
gravados
- Ingresos
exentos
- Ingresos
no objeto
DE LAS DEDUCCIONES
- De
las deducciones autorizadas
- De
los estímulos fiscales
- Requisito
de las deducciones
DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
- Llevar
contabilidad
- Emitir
factura conforme al cff
- Presentar
declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
- Presentar
declaración informativa en casos especiales
DE LOS DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
1. Aplicación de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las
declaraciones
DEL CALCULO DEL IMPUESTO
1. Caso práctico calculo y determinación de impuestos
2. Envío de la declaración
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
MODULO IV.- CONTABILIDAD
ELECTRONICA
1.
La
contabilidad general como parte importante de la contabilidad electrónica
A.
Sistemas Contables
B.
Catálogo de cuentas
C.
Registros Contables
D.
Pólizas Contables
E.
Reportes Contables
F.
Balanza de Comprobación
2.
Elementos de la Contabilidad Electrónica
3.
Derechos
4.
Obligaciones
5.
Forma de Envío de la Contabilidad Electrónica
6.
Fecha de Envío de la Contabilidad Electrónica
7.
PORTAL SAT
A.
Validación del archivo a enviar
B.
Envío de la Contabilidad Electrónica
C.
Recuperación de Acuses de envío de la
Contabilidad Electrónica
MODULO
V.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES
REGIMEN
GENERAL DE PERSONAS MORALES
GENERALIDADES
- Que
es empresa
- Que
es persona moral
- Implicaciones
fiscales para las personas morales
- Que
personas morales se encuentran en el régimen general de ley
- Domicilio
fiscal
- Establecimiento
permanente
- Del
buzón tributario
- De
la e-firma
- De
la cancelación de los certificados de sello digital para facturar
DE LOS INGRESOS
- Ingresos
gravados
- Ingresos
exentos
- Ingresos
no objeto
- Obtención
de los ingresos
- Acumulación
de los ingresos
DE LAS DEDUCCIONES
- Deducciones
autorizadas
- Requisitos
de las deducciones
- Fecha
límite para reunir los requisitos de las deducciones
OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
- Registrarse
en el padrón de contribuyentes
- Mantener
actualizada su información fiscal
- Activar
su buzón tributario
- Llevar
contabilidad conforme al CFF
- Enviar
contabilidad electrónica cuando se encuentre obligado
- Enviar
la DIOT cuando esté obligado
- Emitir
factura conforme al CFF
- Presentar
declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
- Presentar
declaración informativa en casos especiales
DEL CALCULO DEL IMPUESTO
- Calculo
y determinación de impuestos mensual
- Calculo
y determinación del resultado fiscal
- Determinación
del resultado fiscal
- Determinación
del coeficiente de utilidad
- Pagos
provisionales
- Ajuste
anual sueldos y salarios
- Actualización
de pérdidas fiscales
- Calculo
y determinación del impuesto anual
- Declaración
anual
RESICO
PERSONAS MORALES
GENERALIDADES
- Sujetos
obligados
- Sujetos
que no pueden estar en el régimen
- Derechos
- Obligaciones
- Momento
de la obtención de los ingresos
- Deducciones
- Requisitos
de las deducciones expulsión del régimen
- Calculo
y determinación de impuestos fechas de pago de los impuestos
- Declaración
mensual
- Declaración
anual
- Comparativa
de los formularios del sat del régimen general y el resico
- Comparativa
en la determinación de impuestos
MODULO
VI.- IVA
- Generalidades
- Sujetos,
objetos, bases y tasas retención
- Traslación
- Acreditamiento,
compensación y devolución Enajenación de bienes prestación de servicios
- Acumulación
de los ingresos
- Uso
o goce temporal de bienes
- Importación
de bienes y servicios exportación de bienes y servicios pagos mensuales
definitivos
- Régimen
de plataformas digitales régimen de incorporación fiscal Régimen
simplificado de confianza
- Obligaciones
de los contribuyentes,
- Facultades
de las autoridades
MODULO
VII CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
DE
LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
- De
las infracciones y multas
- De
los delitos fiscales
1.
Quienes son responsables de los delitos fiscales
2.
Responsabilidad de encubrimiento en los delitos
fiscales
3.
Prescripción de la acción penal en delitos
fiscales perseguibles por querella de la SHCP
4.
Delito de defraudación fiscal
5.
Infracciones que se sancionan con las mismas
penas que el delito de defraudación fiscal
6.
Sanciones ante las infracciones sobre el rfc
7.
Sanciones corporales en los casos que se indican
a que sujetos se impondrá sanción de tres a ocho años de prisión
8.
Sanción por destrucción de aparatos de control,
máquinas registradoras o manipulación de los dispositivos de seguridad que se
indican
9.
Sanción a quien expida, enajene, compre o
adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes
10. Sanción
aplicable por practicar visitas domiciliarias sin mandamiento
