Diplomados

TEMARIO

MODULO I: NOCIONES GENERALES

• Qué son los impuestos
• Por qué debo pagar impuestos
• Clasificación de las contribuciones
• Principales leyes y reglamentos:
  1. Ley del impuesto sobre la renta
  2. Reglamento de la ley del impuesto sobre la renta
  3. Ley del impuesto al valor agregado
  4. Reglamento de la ley del impuesto al valor agregado
  5. Ley del impuesto especial sobre producción y servicios
  6. Reglamento de la ley del impuesto especial sobre producción y servicios
  7. El código fiscal de la federación
  8. Reglamento del código fiscal de la federación

MODULO II IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS FÍSICAS

Sueldos y salarios

De los ingresos

1. Objeto y sujeto del impuesto
2. Conceptos gravados, exentos y prestaciones generales
3. Asimilados a salarios y su repercusión fiscal

De las deducciones

1. Deducciones autorizadas
2. Deducciones personales
3. Estímulos fiscales

De las obligaciones de los contribuyentes

1. Presentar declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
2. Presentar declaración informativa en casos especiales

De los derechos de los contribuyentes
1. Solicitar saldos a favor cuando estos sea reflejados en el cálculo anual

Del cálculo del impuesto

1. Base gravable
2. Determinación y cálculo del impuesto
3. Las retenciones, riesgos, infracciones y delitos
4. Tarifas aplicables, su actualización y legalidad

De la presentación de las declaraciones Conclusiones y recomendaciones

II RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL (RIF)

Generalidades

1. Introducción rif
2. Quienes pueden tributar en el rif
3. Ejemplo de quienes sí pueden tributar en el rif
4. Quienes no pueden tributar en el rif
5. Beneficios del rif
6. Qué pasa si compro o vendo un negocio (art. 113, lisr)
7. Cuando se enviarán las declaraciones
8. Estímulos fiscales en el rif
9. Obligaciones generales y otras sanciones

De los ingresos

1. Ingresos gravados
2. Ingresos exentos
3. Ingresos no objeto

De las deducciones

1. Deducciones (art 103, lisr) y requisitos de las deducciones (art. 112, lisr)
2. Ley de ingresos y requisitos para aplicar el estímulo

De las obligaciones de los contribuyentes

1. Emitir factura conforme al cff
2. De la factura global
3. Presentar declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
4. Presentar declaración informativa en casos especiales

De los derechos de los contribuyentes
1. Aplicación de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones

Del cálculo del impuesto

1. Caso práctico cálculo de isr para rif en excel
2. Primera configuración antes de enviar la declaración
3. Declaración en ceros rif
4. Declaración ejemplo con datos ejemplo 1
5. Declaración ejemplo con pérdidas

Del módulo mis cuentas

1. Factura fácil
2. Mi contabilidad
3. Mis declaraciones
4. Mi nomina

Conclusiones y recomendaciones

III RÉGIMEN DE PERSONAS FÍSICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES

Generalidades

1. Quienes tributan en este régimen
2. Qué impuestos se pagan
3. Casos en los que estoy obligado a pagar impuestos
4. Obligaciones administrativas

De los ingresos

1. Ingresos gravados
2. Ingresos exentos
3. Ingresos no objeto

De las deducciones

1. De las deducciones autorizadas
2. De los estímulos fiscales
3. Requisito de las deducciones

De las obligaciones de los contribuyentes

1. Llevar contabilidad
2. Enviar la contabilidad electrónica cuando esté obligado
3. Emitir factura conforme al cff
4. De la factura global
5. Presentar declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
6. Presentar declaración informativa en casos especiales

De los derechos de los contribuyentes

1. Aplicación de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones
2. Aplicación del acreditamiento de las retenciones que les hagas las personasmorales o físicas (traslado de bienes)

Del cálculo del impuesto

1. Caso práctico calculo y determinación de impuestos
2. Envío de la declaración

Conclusiones y recomendaciones

IV PLATAFORMAS DÍGITALES

Generalidades
1. Quienes tributan en este régimen

2. Ingresos que se consideran en este régimen
3. Opción para tributar en este régimen
4. Compatibilidad con otros regímenes fiscales
5. Aplicación de las retenciones

De los ingresos

1. Ingresos gravados
2. Ingresos exentos
3. Ingresos no objeto

De las deducciones

1. De las deducciones autorizadas
2. De los estímulos fiscales
3. Requisito de las deducciones

De las obligaciones de los contribuyentes

1. Llevar contabilidad
2. Emitir factura conforme al cff
3. De la factura global
4. Presentar declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
5. Presentar declaración informativa en casos especiales

De los derechos de los contribuyentes

1. Aplicación de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones
2. Aplicación del acreditamiento de las retenciones que les hagas las personasmorales o físicas (traslado de bienes)

Del calculo del impuesto

1. Caso práctico calculo y determinación de impuestos
2. Envío de la declaración

Conclusiones y recomendaciones

V RÉGIMEN DE ARRENDAMIENTO

Generalidades

1. Quien es el arrendador
2. Quien es el arrendatario
3. Quien es el sub-arrendador y el sub-arrendatario
4. Sujetos obligados
5. Características de los bienes inmuebles conforme al código civil federal
6. Cuando se da el sub-arrendamiento

De los ingresos

1. Ingresos gravados
2. Ingresos exentos
3. Ingresos no objeto

De las deducciones

1. De las deducciones autorizadas
2. De los estímulos fiscales
3. Requisito de las deducciones

De las obligaciones de los contribuyentes

1. Llevar contabilidad
2. Emitir factura conforme al cff
3. Presentar declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
4. Presentar declaración informativa en casos especiales

De los derechos de los contribuyentes

1. Aplicación de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones
2. Aplicación del acreditamiento de las retenciones que les hagas las personasmorales

Del calculo del impuesto

1. Caso práctico calculo y determinación de impuestos
2. Envío de la declaración

Conclusiones y recomendaciones

VIII RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

Generalidades

1. Quienes tributan en este régimen
2. Obligados a este régimen
3. Opción para tributar en este régimen
4. Compatibilidad con otros regímenes fiscales
5. Aplicación de las retenciones
6. Motivos de expulsión del régimen

De los ingresos

1. Ingresos gravados
2. Ingresos exentos
3. Ingresos no objeto

De las deducciones

1. De las deducciones autorizadas
2. De los estímulos fiscales
3. Requisito de las deducciones

De las obligaciones de los contribuyentes

1. Llevar contabilidad
2. Emitir factura conforme al cff
3. Presentar declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
4. Presentar declaración informativa en casos especiales

De los derechos de los contribuyentes
1. Aplicación de saldos a favor cuando estos sea reflejados en las declaraciones

Del calculo del impuesto
1. Caso práctico calculo y determinación de impuestos

2. Envío de la declaración

Conclusiones y recomendaciones

MODULO III IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES

REGIMEN GENERAL DE PERSONAS MORALES

1. Que es empresa
2. Que es persona moral
3. Implicaciones fiscales para las personas morales
4. Que personas morales se encuentran en el régimen general de ley
5. Domicilio fiscal
6. Establecimiento permanente
7. Del buzón tributario
8. De la e-firma
9. De la cancelación de los certificados de sello digital para facturar

De los ingresos

1. Ingresos gravados
2. Ingresos exentos
3. Ingresos no objeto
4. Obtención de los ingresos
5. Acumulación de los ingresos

De las deducciones

1. Deducciones autorizadas
2. Requisitos de las deducciones
3. Fecha límite para reunir los requisitos de las deducciones

Obligaciones de los contribuyentes

1. Registrarse en el padrón de contribuyentes
2. Mantener actualizada su información fiscal
3. Activar su buzón tributario
4. Llevar contabilidad conforme al cff

5. Enviar contabilidad electrónica cuando se encuentre obligado
6. Enviar la diot cuando este obligado
7. Emitir factura conforme al cff
8. Presentar declaración anual cuando se encuentre obligado o sea opcional
9. Presentar declaración informativa en casos especiales

Del calculo del impuesto

1. Calculo y determinación de impuestos mensual
2. Calculo y determinación del resultado fiscal
3. Determinación del resultado fiscal
4. Determinación del coeficiente de utilidad
5. Pagos provisionales
6. Ajuste anual sueldos y salarios
7. Actualización de pérdidas fiscales
8. Calculo y determinación del impuesto anual
9. Declaración anual

RESICO PERSONAS MORALES

1. Sujetos obligados
2. Sujetos que no pueden estar en el régimen
3. Derechos
4. Obligaciones
5. Momento de la obtención de los ingresos
6. Deducciones
7. Requisitos de las deducciones expulsión del régimen
8. Calculo y determinación de impuestos fechas de pago de los impuestos
9. Declaración mensual
10. Declaración anual
11. Comparativa de los formularios del sat del régimen general y el resico
12. Comparativa en la determinación de impuestos

MODULO IV IVA

• Sujetos, objetos, bases y tasas retención
• Traslación
• Acreditamiento, compensación y devolución Enajenación de bienes prestación de servicios
• Acumulación de los ingresos
• Uso o goce temporal de bienes
• Importación de bienes y servicios exportación de bienes y servicios pagos mensuales definitivos
• Régimen de plataformas digitales régimen de incorporación fiscal Régimen simplificado de confianza
• Obligaciones de los contribuyentes facultades de las autoridades conclusiones y recomendaciones

MODULO V CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES

• De las infracciones y multas
• De los delitos fiscales
• 1)  quienes son responsables de los delitos fiscales
• 2)  responsabilidad de encubrimiento en los delitos fiscales
• 3)  prescripción de la acción penal en delitos fiscales perseguibles por querella de la
• shcp
• 4)  delito de defraudación fiscal
• 5)  infracciones que se sancionan con las mismas penas que el delito de defraudación
• fiscal
• 6) sanciones ante las infracciones sobre el rfc
• 7) sanciones corporales en los casos que se indican a que sujetos se impondrá sanción de tres a ocho años de prisión
• 8) sanción por destrucción de aparatos de control, máquinas registradoras o manipulación de los dispositivos de seguridad que se indican
• 9) sanción a quien expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes
• 10) sanción aplicable por practicar visitas domiciliarias sin mandamiento